在加拿大存钱也有技巧

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　　联邦税务局已在今年7月向多达2万名加拿大人发出了罚款通知书，指他们在2016税务年度向免税储蓄帐户(TFSA)超额供款，必须补缴超额供款的税金。

　　而至于接到罚单的人能否被酌情豁免则要看个人的运气了。

　　自从2009年推出免税储蓄帐户后，每年都会有很多人因为各种原因收到税务局通知，最常见的就是超额供款，其中2010年为最高峰﹐共发出10.3万封通知，此后这个数字一直在递减。

　　税务局称，以2011年超额供款为例，逾1.9万人豁免罚款﹐平均豁免金额为503元。约2.8万人主动支付了罚款。如果纳税人希望税务局减免其超额供款的情况﹐他们可写信给税务局﹐提供超额供款的额外信息或解释。税务局会按个别情况减免。因此提醒华人朋友，如果接到罚款通知最好给税局写信解释原因请求豁免罚款。

　　在向免税储蓄帐户供款时应牢记“只进不出”的原则，最好在每年的年终核查一下自己在当年向免税储蓄帐户供款的总额，一旦发现超额供款的情况，应立即将超额部分从帐户内取出，从而避免被税局罚款。

　　联邦税务局对免税储蓄帐户超额供款的罚款是超出部分的1%，如果有人超额供款2,000元，每月便会被罚款20元。

　　除了超额供款，还有一个误解就是关于投资的使用。帐户内的钱应用作长期投资和储蓄，而不是用于频繁地炒卖股票来赚快钱。

　　案例：中国移民方先生可能是全加拿大第一个将TFSA账户内的1万本金炒到了100多万的人，所以他也自然而然地成为加拿大税务局CRA最关心的人。CRA在经过两年的调查后认定方先生的交易行为应该算是商业行为，属于生意，既然是做生意盈利当然要缴纳个人所得税，因此让方先生补交税款。

　　还有一种不被了解的投资就是场外交易(OTC-Over The Counter)，这些只能在场外交易的股票就是税局所称的不合资格的投资( non-qualified investment)，所以需要缴付税款。

　　案例：中国移民张先生2011年在多伦多一间提供中文服务的投资公司开设TFSA账户，以为投资北美洲的股票所有回报都是免税的。结果从2011年到2014年陆续在该免税投资账户里放了1万5千元，先后买了10多种在美国上市的中国概念股票。最后因股票被迫退市，变成只能在场外交易，导致他的投资不符合税局规定，被追缴7542的税款，导致所有投资血本无归。

　　下面是历年TFSA 供款额度，大家可以计算一下自己的供款空间：

　　2009-2012: $5,000;

　　2013-2014: $5,500;

　　2015: $10,000;

　　2016: $5,500;

　　2017: $5,500.

　　想要更了解加拿大的免税储蓄帐户(TFSA)，可以参考官方网站：https://goo.gl/nSEGsh